湖南省地方金融監(jiān)督管理局 湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》的通知
各市州、縣市區(qū)金融辦、財(cái)政局,各政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu):
現(xiàn)將《湖南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》印發(fā)給你們,請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。
湖南省地方金融監(jiān)督管理局
湖南省財(cái)政廳
2021年12月8日
(此件主動(dòng)公開)
湖南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引
第一章 總則
第一條為推動(dòng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大政策性融資擔(dān)保服務(wù)力度,建立健全小微企業(yè)、“三農(nóng)”和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)機(jī)制,根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》(國辦發(fā)〔2019〕6號(hào))、《中國銀保監(jiān)會(huì)等七部門關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》(銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號(hào))、中共湖南省委辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為的辦法(試行)》、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于政府性融資擔(dān)保體系支持小微企業(yè)、“三農(nóng)”和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》(湘政辦發(fā)〔2019〕64號(hào))等法律法規(guī)和文件要求,結(jié)合我省實(shí)際,制定本指引。
第二條本指引所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立,由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)出資并實(shí)際控股,以服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
第三條本指引所稱政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)是指服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等符合國家及我省政策支持對(duì)象的融資擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)。
第四條本指引所稱盡職免責(zé)是指政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)代償損失后,在確有追責(zé)必要的情形下,經(jīng)盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定,政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作部門和工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行了職責(zé),應(yīng)當(dāng)免除其全部或者部分責(zé)任,包括內(nèi)部考核扣分、經(jīng)濟(jì)懲處、行政處分、黨紀(jì)處分等責(zé)任。
第五條本指引適用對(duì)象為政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員,包括但不限于政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、評(píng)審委員會(huì)成員、直接辦理業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)人、管理人員和經(jīng)辦人員。
第二章 盡職要求
第六條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求,建立健全業(yè)務(wù)操作規(guī)程、項(xiàng)目評(píng)審、檔案管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急管理等內(nèi)部管理制度,明確盡職要求,做到履職盡責(zé)有章可依。
第七條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定開展業(yè)務(wù),確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)且對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行忠實(shí)和勤勉義務(wù)。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員辦理業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循回避原則。
第三章 免責(zé)情形與問責(zé)要求
第八條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù),在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的前提下,年度融資擔(dān)保代償率未超過5%的,該年度發(fā)生的代償,不追究擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者部門管理人員的領(lǐng)導(dǎo)或者管理責(zé)任。特殊情況下,各地(包括省直、市州、縣市區(qū))結(jié)合本地區(qū)實(shí)際及國家融資擔(dān)保基金牽頭推出的銀擔(dān)“總對(duì)總”批量擔(dān)保業(yè)務(wù),可以適當(dāng)放寬代償率容忍度。
按照國家及我省要求開展政策性業(yè)務(wù)的虧損,無法實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的,在落實(shí)盡職要求的前提下,不追究擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者部門管理人員的領(lǐng)導(dǎo)或者管理責(zé)任。
第九條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的前提下,經(jīng)認(rèn)定符合下列情形之一的,可免除全部或者部分責(zé)任:
(一)因重大疫情防控需要,按照政府要求,為服務(wù)疫情防控相關(guān)企業(yè)或者為受疫情影響嚴(yán)重的小微企業(yè)和“三農(nóng)”、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)提供融資擔(dān)保發(fā)生代償?shù)?
(二)為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險(xiǎn),按照政府要求,對(duì)特定對(duì)象進(jìn)行政府扶持的政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)(需提供能體現(xiàn)該項(xiàng)目的政府文件、會(huì)議紀(jì)要等正式文件及名錄),依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者造成損失的;
(三)因重大災(zāi)難或者突發(fā)變故(如火災(zāi)、重大交通事故、突發(fā)性疾病等)、國家重大政策調(diào)整等不可抗力因素造成債務(wù)人發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失,導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償?shù)?
(四)由于動(dòng)植物疫病導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償,且能提供縣級(jí)以上植保、動(dòng)物檢疫等法定機(jī)構(gòu)認(rèn)定出具的證明材料的;
(五)債務(wù)人或者實(shí)際控制人因刑事犯罪,導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償,工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少損失的;
(六)因市場(chǎng)原因?qū)е碌?質(zhì))押物自然降價(jià)并采取積極措施后,仍造成政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)代償或者損失的;
(七)擔(dān)保貸款本金已還清或者大部分還清、僅因少量欠款欠息造成政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償,如相關(guān)工作人員無違規(guī)違紀(jì)行為,并已積極采取追償措施的;
(八)對(duì)已經(jīng)發(fā)生代償?shù)恼咝匀谫Y擔(dān)保業(yè)務(wù),在規(guī)定期限內(nèi),經(jīng)過積極追索收回了全部或者大部分代償金額的;
(九)因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù),移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn),后續(xù)接管工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為的;移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn),后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少損失的;
(十)參與集體決策的工作人員明確提出不同意見,經(jīng)事實(shí)證明該意見正確,且該項(xiàng)決策與擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的;
(十一)在檔案或者業(yè)務(wù)流程中有書面記錄、或者有其他可采信的證據(jù)表明機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見,或者對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見,但上級(jí)決策仍決定予以辦理,發(fā)生政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)代償及風(fēng)險(xiǎn)的;
(十二)債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患后難以及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn),政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過減少額度或者強(qiáng)化反擔(dān)保等措施續(xù)保緩釋風(fēng)險(xiǎn),最終能明顯降低代償額度的;
(十三)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責(zé)或者從輕處理情形的。
第十條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí),有以下情形之一的,不得免責(zé),應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任:
(一)機(jī)構(gòu)上級(jí)管理人員或者所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指使、教唆或者命令工作人員故意隱瞞事實(shí)或者違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的,該管理人員或者負(fù)責(zé)人即使未參與具體業(yè)務(wù)流程,仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全部或者主要責(zé)任。工作人員對(duì)此明確提出了異議的,不承擔(dān)責(zé)任;未明確提出異議的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)部分或者次要責(zé)任;
(二)弄虛作假,與債務(wù)人、合作銀行、第三方機(jī)構(gòu)等惡意串通或者故意隱瞞真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況等騙取擔(dān)保的;
(三)在業(yè)務(wù)辦理過程中索取或者接受經(jīng)濟(jì)利益的,或者向債務(wù)人亂收費(fèi),變相增加債務(wù)人融資成本的;
(四)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金實(shí)際用途與合同約定用途不一致,或者債務(wù)人信貸資金用于國家產(chǎn)業(yè)政策禁止或者限制的項(xiàng)目及其他違法違規(guī)項(xiàng)目,未及時(shí)采取必要措施發(fā)生代償?shù)幕蛘邠p失擴(kuò)大的;
(五)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件,未及時(shí)報(bào)告、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和采取必要措施發(fā)生代償?shù)幕蛘邠p失擴(kuò)大的;
(六)擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后,未及時(shí)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解方案,延誤時(shí)機(jī),致使發(fā)生代償?shù)?
(七)發(fā)生代償后,存在未按時(shí)履行催收義務(wù)等不作為情形,導(dǎo)致債權(quán)追償超過訴訟時(shí)效、喪失全部或者部分債權(quán)或者損失擴(kuò)大的;
(八)因主觀原因違反內(nèi)部管理制度,未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或者未勤勉盡職,在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險(xiǎn)因素的;
(九)在抵(質(zhì))押擔(dān)保業(yè)務(wù)中,存在未按規(guī)定依法辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)或者未按規(guī)定對(duì)抵(質(zhì))押物進(jìn)行實(shí)地核查和權(quán)利憑證核查,或者惡意造成抵(質(zhì))押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)的;
(十)其他違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的行為。
第十一條特殊情形的問責(zé)要求:
(一)執(zhí)行盡職免責(zé)后,若有證據(jù)證明政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員存在故意隱瞞行為的,應(yīng)當(dāng)對(duì)其追加責(zé)任認(rèn)定;
(二)同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)多戶政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé);
(三)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)管理人員和工作人員違反規(guī)定,未履行或者未正確履行職責(zé),造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的,經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,不論是否已辭職、調(diào)離、提拔或者退休,仍應(yīng)當(dāng)按照本指引依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)。
第四章 盡職免責(zé)工作流程
第十二條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組(以下簡(jiǎn)稱“工作小組”),負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置工作。工作小組由公司監(jiān)事(會(huì))或者紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人牽頭,紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門參與(應(yīng)當(dāng)回避的人員除外),也可邀請(qǐng)董事、監(jiān)事代表參加,報(bào)董事會(huì)或者相同級(jí)別的決策機(jī)構(gòu)審議確定。涉及擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人盡職免責(zé)的,由同級(jí)政府金融監(jiān)管部門牽頭、履行出資人職責(zé)的主管部門等相關(guān)部門抽調(diào)人員組成工作小組共同調(diào)查認(rèn)定。
第十三條盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。
第十四條政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后,應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)開展盡職免責(zé)調(diào)查。對(duì)相關(guān)工作人員的盡職免責(zé)處理,必須以開展盡職免責(zé)調(diào)查與評(píng)議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提,不得以合規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職調(diào)查、盡職評(píng)議和責(zé)任認(rèn)定。
第十五條盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場(chǎng)方式,以及必要的談話、調(diào)查核實(shí)等現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行。
第十六條盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后,工作小組應(yīng)當(dāng)開展盡職評(píng)議并形成盡職評(píng)議報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況和被評(píng)議人日常經(jīng)辦業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)情況等,并對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確的評(píng)議結(jié)論。
第十七條評(píng)議結(jié)論分為盡職、基本盡職、不盡職三類:
(一)盡職是指按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度認(rèn)真履行職責(zé)的;
(二)基本盡職是基本履行工作職責(zé),但在辦理程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等方面仍需改進(jìn),發(fā)現(xiàn)的問題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因的;
(三)不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責(zé)的。
第十八條形成盡職評(píng)議結(jié)論后,工作小組應(yīng)當(dāng)制作事實(shí)認(rèn)證材料,送被評(píng)議人簽字。被評(píng)議人拒不簽字、且未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出書面異議的,工作小組應(yīng)當(dāng)注明原因和送達(dá)時(shí)間,并作出書面說明。被評(píng)議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的,工作小組應(yīng)當(dāng)對(duì)其意見及證明材料等進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核,若有證據(jù)證明存在評(píng)議結(jié)論錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)重新評(píng)議;若不予采納,應(yīng)當(dāng)作出書面說明。
第十九條工作小組應(yīng)當(dāng)以被評(píng)議人簽字確認(rèn)的事實(shí)認(rèn)證材料、書面說明材料和盡職評(píng)議結(jié)論為依據(jù),對(duì)被評(píng)議人作出責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。責(zé)任認(rèn)定報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況提交本機(jī)構(gòu)董事會(huì)或者相同級(jí)別的決策機(jī)構(gòu)審議確定。
對(duì)責(zé)任認(rèn)定為盡職的,可以免除責(zé)任;對(duì)責(zé)任認(rèn)定為基本盡職的,可酌情減免責(zé)任;對(duì)責(zé)任認(rèn)定為不盡職的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度要求,啟動(dòng)責(zé)任追究程序。
第二十條責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)當(dāng)在政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示,并以書面形式告知被評(píng)議人及其所在部門。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人責(zé)任認(rèn)定為基本盡職或者不盡職的,應(yīng)當(dāng)由同級(jí)地方金融監(jiān)管部門和履行出資人職責(zé)的主管部門分別報(bào)告上一級(jí)監(jiān)管和主管部門。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部考核被評(píng)議人及其所在部門的重要因素。
第二十一條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定具體部門負(fù)責(zé)盡職免責(zé)工作檔案的管理,客觀、全面地記錄調(diào)查、評(píng)議、認(rèn)定過程和結(jié)果,并將相關(guān)材料存檔。
第五章 附則
第二十二條政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家和行業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定,根據(jù)本指引要求,制定政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則,并報(bào)同級(jí)地方金融監(jiān)管部門和履行出資人職責(zé)的主管部門備案。
第二十三條地方金融監(jiān)管部門和履行出資人職責(zé)的主管部門,根據(jù)工作職責(zé),對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作開展監(jiān)督檢查。
第二十四條本指引由省地方金融監(jiān)管局、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本指引自2022年1月1日起實(shí)施,有效期5年。
協(xié)會(huì)簡(jiǎn)介
