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重慶市地方金融監(jiān)督管理局 重慶市財(cái)政局 關(guān)于印發(fā)重慶市

政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引的通知

各區(qū)縣（自治縣）、兩江新區(qū)、西部科學(xué)城重慶高新區(qū)、萬(wàn)盛經(jīng)開(kāi)區(qū)、保稅港區(qū)金融工作管理部門(mén)，各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，市融資擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)：

????為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)），《銀保監(jiān)會(huì)等七部門(mén)關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號(hào)）等文件精神，進(jìn)一步完善政府性融資擔(dān)保體系，建立“敢擔(dān)、愿擔(dān)、能擔(dān)”的長(zhǎng)效機(jī)制，我們制定了《重慶市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

????附件：重慶市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引

重慶市地方金融監(jiān)督管理局?重慶市財(cái)政局

2022年5月18日

附件

重慶市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引

第一章? 總? 則

第一條? 為建立健全我市政府性融資擔(dān)保體系，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大小微企業(yè)、“三農(nóng)”等普惠金融服務(wù)力度，建立“敢擔(dān)、愿擔(dān)、能擔(dān)”的長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第683號(hào)）及四項(xiàng)配套制度、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《銀保監(jiān)會(huì)等七部門(mén)關(guān)于做好政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號(hào)）、《關(guān)于完善政府性融資擔(dān)保體系切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施意見(jiàn)》（渝財(cái)規(guī)〔2021〕4號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)和文件要求，結(jié)合本市實(shí)際，制定本指引。

第二條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由市財(cái)政局會(huì)同市金融監(jiān)管局確定，實(shí)行名單制動(dòng)態(tài)管理。

本指引適用的業(yè)務(wù)為小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)（包括個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)主）、農(nóng)戶(hù)、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，以及符合條件的“雙創(chuàng)”企業(yè)及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)，提供的單戶(hù)1000萬(wàn)元（含）以下、擔(dān)保費(fèi)率不高于1.5%的融資擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)。

第三條? 本指引適用對(duì)象為政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員，包括在辦理融資擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中承擔(dān)管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)管理人員和直接經(jīng)辦人員。

第四條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的前提下，年度融資擔(dān)保代償率未超過(guò)5%的，該年度發(fā)生的代償，原則上不追究擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的管理責(zé)任。

第五條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全業(yè)務(wù)操作規(guī)程、項(xiàng)目評(píng)審、檔案管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急管理等內(nèi)部管理制度，明確盡職要求，做到履職盡責(zé)有章可依。

第六條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)秉承審慎經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信原則，依法依規(guī)履行職責(zé)。當(dāng)發(fā)生代償損失后，經(jīng)盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序和內(nèi)容實(shí)施規(guī)范履職的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)外部考核扣分、評(píng)優(yōu)評(píng)先、激勵(lì)性薪酬扣減、行政處分等責(zé)任。

第二章? 免責(zé)情形與問(wèn)責(zé)要求

第七條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的前提下，經(jīng)認(rèn)定符合下列情形之一的，可免除全部或者部分責(zé)任：

（一）為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，按照本級(jí)政府要求，對(duì)特定對(duì)象進(jìn)行政府扶持的政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)（需提供能體現(xiàn)該項(xiàng)目的政府文件、會(huì)議紀(jì)要等正式文件及名錄），出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者造成損失的。

（二）新冠肺炎疫情防控期間，按照本級(jí)政府要求，為服務(wù)疫情防控相關(guān)企業(yè)或?yàn)橹С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”復(fù)工復(fù)產(chǎn)提供政策性融資擔(dān)保發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（三）為開(kāi)展支小支農(nóng)、科創(chuàng)業(yè)務(wù)，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)內(nèi)部決策程序減少或取消反擔(dān)保要求，同意債務(wù)人提供的反擔(dān)保物不足值或降低債務(wù)人反擔(dān)保要求的。

（四）由于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定或重大政策調(diào)整、自然災(zāi)害、動(dòng)植物疫病等不可抗力因素導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（五）債務(wù)人因遭受重大災(zāi)難或突發(fā)變故（如火災(zāi)、重大交通事故、重病）導(dǎo)致意外死亡、傷殘或完全喪失勞動(dòng)能力導(dǎo)致政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，或債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患后難以及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)減額度或強(qiáng)化反擔(dān)保等措施續(xù)保緩釋風(fēng)險(xiǎn)，最終將代償額度減到最小的。

（六）因工作調(diào)整等移交的擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少了損失的。

（七）擔(dān)保貸款本金已還清或大部分還清（原則上不低于原始擔(dān)保本金的70%）、僅因少量欠款欠息造成政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，并已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的。

（八）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見(jiàn)（有合法依據(jù)），經(jīng)事實(shí)證明該意見(jiàn)正確，且該項(xiàng)決策與授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的。

（九）在檔案或流程中有書(shū)面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對(duì)不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和融資擔(dān)保監(jiān)督管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見(jiàn)，或?qū)?dān)保項(xiàng)目資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見(jiàn)，但經(jīng)上級(jí)決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良的。

（十）無(wú)確切證據(jù)證明工作人員未按照標(biāo)準(zhǔn)化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

（十一）有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他從輕處理情形。

第八條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，有以下情形之一的，不得免責(zé)，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任：

（一）違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和內(nèi)部管理制度，且造成擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償或損失的。

（二）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金用于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制的項(xiàng)目及其他違法違規(guī)項(xiàng)目，或發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報(bào)告、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（三）弄虛作假，與債務(wù)人、合作機(jī)構(gòu)惡意串通或故意隱瞞真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況騙取擔(dān)保的。

（四）在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中向債務(wù)人索取或接受經(jīng)濟(jì)利益的，或向債務(wù)人亂收費(fèi)，變相增加債務(wù)人融資成本的。

（五）因主觀(guān)原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職，在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤的；

（六）在抵（質(zhì)）押擔(dān)保業(yè)務(wù)中，存在未按規(guī)定依法辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)或未按照規(guī)定對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地核查和權(quán)利憑證核查，或惡意造成抵（質(zhì)）押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)的。

（七）擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，未及時(shí)研判、制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解方案，致使發(fā)生代償?shù)摹?/span>

（八）發(fā)生代償后，存在未按時(shí)履行催收義務(wù)等不作為情形，導(dǎo)致債權(quán)追償超過(guò)訴訟時(shí)效、喪失全部或部分債權(quán)或損失擴(kuò)大的。

（九）其他違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的行為。

第九條? 特殊情形下的問(wèn)責(zé)要求。

（一）執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員存在主觀(guān)、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其追加責(zé)任認(rèn)定。

（二）同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對(duì)多戶(hù)不良擔(dān)保業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問(wèn)責(zé)。

（三）政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，不論是否已辭職、調(diào)離、提拔或者退休，仍應(yīng)當(dāng)按照本指引依法依規(guī)追責(zé)問(wèn)責(zé)。

第三章? 盡職免責(zé)工作流程

第十條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查和認(rèn)定建議工作。原則上工作小組一般由公司董事會(huì)確定，包括紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人（應(yīng)當(dāng)回避的除外），也可邀請(qǐng)董事、監(jiān)事代表參加。

第十一條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施盡職免責(zé)工作應(yīng)當(dāng)包括盡職調(diào)查、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

第十二條? 擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，原則上應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)開(kāi)展盡職免責(zé)調(diào)查。對(duì)相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開(kāi)展盡職免責(zé)調(diào)查與評(píng)議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職評(píng)議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場(chǎng)方式，以及必要的談話(huà)、調(diào)查、核實(shí)等現(xiàn)場(chǎng)方式。調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評(píng)議的重要依據(jù)。

第十三條? 盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，工作小組應(yīng)當(dāng)在審核評(píng)議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評(píng)議報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況和被調(diào)查人日常經(jīng)辦業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確的評(píng)議結(jié)論。

形成評(píng)議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實(shí)認(rèn)證材料，送被評(píng)議人簽字；被評(píng)議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書(shū)面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書(shū)面說(shuō)明。被評(píng)議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書(shū)面異議的，工作小組應(yīng)對(duì)其意見(jiàn)及證明材料進(jìn)行審核；經(jīng)審核，若有證據(jù)證明存在責(zé)任認(rèn)定錯(cuò)誤的，應(yīng)重新認(rèn)定責(zé)任；若不予采納的，應(yīng)作出書(shū)面說(shuō)明。

第十四條? 評(píng)議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職三類(lèi)：

（一）盡職是指按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度認(rèn)真履行職責(zé)的；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任。

（二）基本盡職是基本履行工作職責(zé)，但在辦理程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等方面存在瑕疵，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為基本盡職的，可酌情減輕或免除責(zé)任追究。

（三）不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責(zé)的；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)啟動(dòng)責(zé)任追究程序。

第十五條? 對(duì)經(jīng)辦人員盡職免責(zé)工作，由工作小組將評(píng)議意見(jiàn)提交董事會(huì)或經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定；對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)管理人員盡職免責(zé)工作，由工作小組將評(píng)議意見(jiàn)提交董事會(huì)或經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并報(bào)履行出資人職責(zé)的主管部門(mén)及同級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案；對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人盡職免責(zé)工作，由工作小組將評(píng)議意見(jiàn)提交董事會(huì)或經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行初步認(rèn)定并報(bào)履行出資人職責(zé)的部門(mén)審定，報(bào)同級(jí)監(jiān)管部門(mén)備案。必要情況下，同級(jí)監(jiān)管部門(mén)可參與調(diào)查、評(píng)議。

第十六條? 對(duì)涉及本人及其近親屬等具有利害關(guān)系的人員、機(jī)構(gòu)，及其申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循回避原則。參與盡職免責(zé)工作的人員應(yīng)主動(dòng)聲明并回避，事后發(fā)現(xiàn)關(guān)系人未主動(dòng)聲明和回避的，盡職免責(zé)認(rèn)定結(jié)果無(wú)效。

第十七條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全盡職免責(zé)工作檔案管理制度，指定具體部門(mén)負(fù)責(zé)盡職免責(zé)工作檔案的管理，客觀(guān)、全面地記錄調(diào)查、評(píng)議、認(rèn)定過(guò)程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。

第四章? 落實(shí)和督導(dǎo)

第十八條? 政府性融資擔(dān)保公司應(yīng)按照國(guó)家和行業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，根據(jù)本指引要求，完善本機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則，明確代償容忍度、盡職免責(zé)與問(wèn)責(zé)情形、責(zé)任認(rèn)定程序、處罰措施等，并報(bào)履行出資人職責(zé)的部門(mén)和業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)備案。實(shí)施細(xì)則應(yīng)遵循應(yīng)免盡免，原則上不應(yīng)提高免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，及時(shí)進(jìn)行修訂。

第十九條? 涉及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的盡職免責(zé)工作，按照屬地原則由履行出資人職責(zé)的部門(mén)和同級(jí)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督檢查。市級(jí)主管部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)可根據(jù)工作職責(zé)，對(duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，對(duì)應(yīng)啟動(dòng)未啟動(dòng)以及盡職免責(zé)啟動(dòng)不符合規(guī)定的由市級(jí)主管部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)予以糾正，適時(shí)對(duì)本指引實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。

第五章? 附? 則

第二十條? 本指引由市金融監(jiān)管局、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋、修訂。各區(qū)縣金融工作部門(mén)和財(cái)政部門(mén)可進(jìn)一步細(xì)化本地區(qū)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)辦法。

第二十一條? 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的其他擔(dān)保業(yè)務(wù)、非政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作，可參照本指引執(zhí)行。

第二十二條? 本指引自頒布之日起30日后實(shí)行。